Лимит остатка кассы – заполняем форму №0408020

Лимит остатка кассы – эта максимальная сумма наличных денежных средств, которые могут остаться в кассе в конце рабочего дня. Лимит устанавливается на один год. Для его расчета и установления используется документ форма 040802. Скачать бланк формы 040802 можно в конце статьи. 

Лимит кассы устанавливается до 31 декабря на следующий год, в конце каждого рабочего дня сумму наличности сверх установленного лимита следует сдавать в банк. Его нарушение влечет за собой штрафные санкции.

Сверхлимитные деньги могут остаться в следующих случаях:

• в выходные и праздничные дни, когда нет возможности сдать наличность в банк;
• в дни выплаты заработной платы работникам (в этом случае деньги могут хранить в кассе от 3 до 5 дней).

Во все остальные дни необходимо сдавать наличные деньги из кассы на расчетный счет в банке на основании объявления на взнос наличными, образец которого можно скачать здесь.

Порядок расчета

Определение лимита остатка наличных денег происходит с помощью одной из двух существующих формул.

1. Если организация получает выручку наличными деньгами, то лимит определяется, как сумма поступивших в кассу денег, поделенная на расчетный период и умноженная на время между сдачей наличности в банк. При этом следует учесть, что расчетный период не может превышать 92 дня, а период между передачей денег в банк не может превышать 7 дней.

Пример расчета лимита остатка наличности в кассе, исходя из суммы выручки:

Согласно указанной выше формуле, организация должна взять период, не превышающий 92 дня, например, три последних месяца. Определяется сумма наличности, поступившей в кассу за 3 месяца, допустим за октябрь, ноябрь, декабрь поступило 4 500 000 руб. Наличность сдается в банк ежедневно в конце рабочего дня.

Лимит = 4 500 000 / 92 * 1 = 4981 руб.

Данную величину и следует установить.

Для организаций, сдающих выручка в конце дня, лимит остатка должен быть установлен таким образом, чтобы хватило для нормально работы кассы с утра следующего дня.

Для организаций, сдающих выручку на следующий день, лимита должно хватать на бесперебойную работу кассы в течение рабочего дня, то есть на уровне среднедневной выручки.

2. Если организация не получает наличную выручку. Для расчета берется объем выданной наличности за расчетный период, за исключением выплаты зарплаты работникам. Расчетный период также берется в пределах трех месяцев. Полученный среднедневной расход наличности нужно умножить на количество дней между днями получения наличных денег в банке.

Пример расчета лимита остатка кассы, исходя из суммы расхода:

Расходы организации из кассы за три последних месяца составляют 900 000 руб. Деньги сдаются в банке один раз в два дня. Рассчитаем лимит кассы.

Лимит = 900 000 / 92 * 2 = 19565 руб.

Это и есть та сумма наличности, которая может свободно храниться в кассе.

Расчет лимита кассы новой организации производится на основе планируемых показателей.

Расчет по форме 0408020

Бланк формы 040802 содержит следующую информацию:

• Наличная выручка за расчетный период (в пределах трех последних месяцев);
• Среднедневная выручка – определяется путем деления общей выручки на количество рабочих дней в расчетном периоде;
• Среднечасовая выручка – определяется путем деления общей выручки на количество рабочих часов в расчетном периоде;
• Сумму выплаченных наличных денег за расчетный период;
• Среднедневной расход, полученный путем деления предыдущей строки на количество рабочих дней в расчетном периоде;
• Периодичность сдачи денег в банк;
• Часы работы организации;
• Время сдачи наличности в банк;
• Сумма запрашиваемого лимита;
• Цели расхода выручки.

Бланк формы 040802 заполняется в двух экземплярах: один для банка, другой после рассмотрения банком возвращается в организацию.

Скачать бланк форма 0408020 — ссылка.