Порядок заполнения кассиром книги учета КО-5
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 применяется в том случае, когда имеется центральная касса и структурные подразделения. Кассир центральной кассы выдает денежные средства кассирам подразделений, а также раздатчикам, о чем делает отметки в книге учета КО-5.
Также в книге делается отметка о возвращенных суммах из подразделений в центральную кассу предприятия. Как заполнять КО-5? В конце статьи вы можете скачать бланк документы в формате xls и его заполненный образец.
Рассматриваемая книга учета денежных средств КО-5 используется крупными предприятиями, у которых имеется множество подразделений. Подразделения подобных организаций обслуживаются из центральной кассы. Книга заполняется главным кассиром в начале и в конце дня.
В начале дня старший кассир производит выдачу денежных средств из центральной кассы либо напрямую кассирам подразделений либо через доверенное лицо, именуемое раздатчиком. Сведения о выданных суммах должны быть занесены в бланк форма КО-5.
В конце дня происходит возврат неистраченных наличных средств, а также приходных и расходных кассовых ордеров по произведенным за день операциям, о чем также делается отметка в книге учета денежных средств КО-4 — скачать образец.
На заметку! Также предлагаем бланки и образцы документов, которые ежедневно должен заполнять кассир-операционист: журнал КМ-4 — скачать, справка-отчет КМ-6 — скачать, сведения по форме КМ-7 — скачать.
Образец заполнения
Титульный лист:
Отмечается наименование организации, код ОКПО, при необходимости наименование структурного подразделения.
Книга КО-5 заводится на один год, который нужно отметить на титульном листе книги учета принятых и выданных денежных средств.
Ниже пишется ФИО кассира, ответственного за ведения книги.
Пример заполнения КО-5 можно посмотреть, нажав на картинку выше, или скачать заполненный образец в конце статьи.
Сведения о выданных суммах:
Информация о выданных наличных денежных средств включает в себя:
- текущую дату
- остаток в кассе на начало дня
- выданная сумма (прописью и цифрами)
- подпись кассира, получившего наличность.
Сведения о возврате неиспользованных сумм:
Следует указать сумму сданную кассиром старшему кассиру с разбивкой на оставшиеся (не использованные) наличные деньги и оплаченные документы.
При получении от кассиров подразделений или раздатчика документов и наличности старший кассир ставит свою подпись.
В конце дня делается отметка о сумме денег в кассе на конец рабочего дня.
Скачать книгу учета денежных сумм КО-5 – ссылка.
Скачать образец заполнения формы КО-5 – ссылка.