Порядок заполнения кассиром книги учета КО-5

Книга  учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 применяется в том случае, когда имеется центральная касса и структурные подразделения. Кассир центральной кассы выдает денежные средства кассирам подразделений, а также раздатчикам, о чем делает отметки в книге учета КО-5.

Также в книге делается отметка о возвращенных суммах из подразделений в центральную кассу предприятия. Как заполнять КО-5? В конце статьи вы можете скачать бланк документы в формате xls и его заполненный образец.

Рассматриваемая книга учета денежных средств КО-5 используется крупными предприятиями, у которых имеется множество подразделений. Подразделения подобных организаций обслуживаются из центральной кассы. Книга заполняется главным кассиром в начале и в конце дня.

В начале дня старший кассир производит выдачу денежных средств из центральной кассы либо напрямую кассирам подразделений либо через доверенное лицо, именуемое раздатчиком. Сведения о выданных суммах должны быть занесены в бланк форма КО-5.

В конце дня происходит возврат неистраченных наличных средств, а также приходных и расходных кассовых ордеров по произведенным за день операциям, о чем также делается отметка в книге учета денежных средств КО-4 — скачать образец.

На заметку! Также предлагаем бланки и образцы документов, которые ежедневно должен заполнять кассир-операционист: журнал КМ-4 — скачать, справка-отчет КМ-6 — скачать, сведения по форме КМ-7 — скачать.

Образец заполнения

Титульный лист:

Отмечается наименование организации, код ОКПО, при необходимости наименование структурного подразделения.

Книга КО-5 заводится на один год, который нужно отметить на титульном листе книги учета принятых и выданных денежных средств.

Ниже пишется ФИО кассира, ответственного за ведения книги.

Пример заполнения КО-5 можно посмотреть, нажав на картинку выше, или скачать заполненный образец в конце статьи.

Сведения о выданных суммах:

Информация о выданных наличных денежных средств включает в себя:

• текущую дату
• остаток в кассе на начало дня
• выданная сумма (прописью и цифрами)
• подпись кассира, получившего наличность.

Сведения о возврате неиспользованных сумм:

Следует указать сумму сданную кассиром старшему кассиру с разбивкой на оставшиеся (не использованные) наличные деньги и оплаченные документы.

При получении от кассиров подразделений или раздатчика документов и наличности старший кассир ставит свою подпись.

В конце дня делается отметка о сумме денег в кассе на конец рабочего дня.

Скачать книгу учета денежных сумм КО-5 – ссылка.

Скачать образец заполнения формы КО-5 – ссылка.